为规范顺德区社会建设“众创共善”计划项目扶持资金的使用，建立诚信、公开、透明的财务，提高项目执行主体的公信力，确保项目扶持资金的有序执行，特制定「2018年顺德区社会建设“众创共善”计划项目财务管理指引」，供项目执行主体参照执行。
指引内容如下：
一、项目资金管理原则
1.关于财务制度：各项目应制定财务制度，包括但不限于费用报销制度、财务审批制度。
2.关于财务人员：各项目财务人员原则上包括会计和出纳，可兼职，但出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。凡是涉及款项和财物收付、结算和登记等任何一项工作时，必须有两人或两人以上分工办理。
3.关于账册设置：各项目在使用扶持资金的过程中，专款专用，建立以申报单位为主体的专账，确保资金用于既定用途，并保证资金使用有效（独立建帐或在机构帐目中设立单独的明细帐）。
二、收入和支出管理
（一）收入管理
项目执行主体须及时按扶持单位要求开具有效票据，按实际收到的金额登记入账。
▲项目收入科目设置建议：
收入科目—2018年众创共善计划（XXX项目）—区级扶持资金。
（二）支出管理
1.项目支出应符合项目预算的内容、对象、时间和标准，并提供正规票据，据实报销。
2.每项费用报销需要提供充足的证明资料，如费用报销单、协议/合同、相对应的合法合规票据、购物清单等。如项目发生的费用开支，未能取得合理合法合规的原始凭证，须由项目执行主体自行承担该笔费用。
3.项目明细账设置应该与项目预算框架的科目一致，保证实际支出与预算相对应。
▲项目费用明细科目设置建议：
成本费用科目—2018年众创共善计划（XXX项目）—区级扶持资金—XXX费用。
特别注意事项
“众创共善”计划禁止申报主体将项目进行转包（即“一笔过”）。所有的项目费用支出，除人员费用及无发票抬头的费用支出外，所有费用支出在财务资料上均须提供以申报主体为抬头的明细发票。
三、项目预算变更申请
项目资金应严格按照已批准项目预算的用途、标准、数量和金额使用。如项目预算出现以下任意一种情形的变更，申报单位应按照项目重大变更流程事先征得“众创共善”计划扶持单位的书面同意。
（一）预算重大变更申请的情形
1.明细如有调整且调整的金额超过总预算的正负20%；
2.合计预算调整金额超过正负20000元。
（二）预算重大变更申请的程序
项目申报单位填写《重大变更申请表》，发至所属督导机构加具意见后递交至秘书处，秘书处工作会议审议后报扶持单位签批，批复意见由秘书处反馈至项目申报单位。原则上自变更申请材料完整提供之日起15个工作日内完成批复，逾期不回复视为自动同意项目预算变更申请。
（红线为硬件设施板块项目，绿线为社会工作板块项目和同行善·慈善板块项目）
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四、资金使用规范
（一）资金管理
原则上，1000元以上的大额支出须采取银行转账方式付款，现金管理具体请遵照《中华人民共和国现金管理暂行条例》有关要求。
（二）发票相关事宜
1.项目开展过程中，所有费用开支都必须开具合理合法合规的票据，指引中对项目购买物资/服务支出、人员补贴（义工/志愿者等补贴、 导师/专家劳务费）等都有具体说明。部分内容还需附有一些辅助票据证明（明细单、收据等）或对票据做一些相应的备注（如事由、人员等信息），进一步验证该笔支出的真实性、可复核性。
2.杜绝不合法票据（白条）。超市小票、普通收据、收条、出库单等，可在报销时作为附件使用，不能作为费用支出的凭证。
五、结余资金使用
项目实施周期结束并经末期评估后，会计账面如有扶持资金结余的，归扶持单位所有，项目申报单位不能自行处置。如需继续使用，应提交项目结余资金使用计划，经审批同意后方可执行。
联系方式
（一）联系电话
1.社会服务设施建设板块：邓小姐，0757-29973379。
2.同行善·慈善服务板块：张小姐，0757-29973372。
3.社会工作板块：李小姐，0757-29973383；凌小姐，0757-29973385。
（二）咨询QQ群（推荐）
1. 462030889（养老机构设施提升项目）；
2. 605464897（残疾人社区康园中心建设项目）；
3. 310840727（同行善·慈善服务板块）；
4. 459059502（社会工作板块）。
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